公司增值税申报流程 重庆公司税务申报找人开

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公司增值税申报流程因纳税人类型（一般纳税人或小规模纳税人）而异，以下是详细的申报流程：

一、增值税一般纳税人申报流程

1. 勾选确认可抵扣的进项税票（无进项票可忽略此步骤）：

• 企业登录电子税务局后，点击【首页】-【发票业务】-【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】。

• 选择开票起止日期，点击【查询】，勾选本月要认证抵扣的发票，点击【提交勾选】-【确定】。

• 在【发票勾选确认】-【抵扣类勾选】-【统计确认】中，点击【申请统计】-【统计确认】-【继续】，统计确认后进项税额自动填入一般纳税人增值税申报表附表二（本期进项税额明细）。

2. 确认式申报：

• 企业登录电子税务局，在首页【我的待办】栏中点击进入。

• 系统已自动预填开票数据，页面上显示的销售额为本期的开票收入。

• 确认无误后，点击下方【提交】，依次点击“真、实、责、任”，点击【确定】提交申报。系统显示申报成功，即完成本次申报。

• 在申报成功页面，点击【立即缴款】，可以直接跳转到税费缴纳页面，进行税款缴纳。

3. 传统填表式申报（如需手动填写申报表）：

• 企业登录电子税务局后，依次点击【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【增值税及附加税费申报（一般纳税人适用）】模块。

• 进入系统后，系统获取纳税人特征等标签，根据规则进行判断，进入不同的申报模式（确认式申报模式、补录式申报模式、填表式申报模式）。纳税人可点击“我要填表”，进入传统表单填报模式。

• 填报附列资料一（本期销售情况明细）、附列资料二（本期进项情况明细）等附表，并保存。

• 按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》等附表，并保存。

• 填报附列资料五（附加税费情况表），其中第1栏“增值税税额”根据主表第34栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。

• 核实填报数据无误后，点击“申报”即可。

4. 清零解锁（如有税控设备）：

• 申报成功后，纳税人返回开票系统对税控设备进行清零解锁。

二、增值税小规模纳税人申报流程

1. 登录电子税务局：

• 企业登录电子税务局，选择【我要办税】-【税费申报及缴纳】。

2. 选择申报表：

• 点击【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】。

3. 填写申报表：

• 进入模块后，查看并确认温馨提示，点击“确认”，进入申报表填写界面。

• 自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填报日期。填写相应栏次销售额本期数并保存。

• 如有差额征收情况，填写附列资料一（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。

• 按需填写增值税减免税申报明细表。下拉“减免性质代码及名称”，并填写相应的减免税明细并保存。

• 填报附列资料二（附加税费情况表），第1栏“计税（费）依据”、第4栏“本期应纳税（费）额”根据主表24栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税（费）额”。

4. 提交申报：

• 核实填报数据无误后，回到主表，检查相关自动带出税额无误后，点击“申报”即可。